Benford-Test AP
Erst-Ziffern-Verteilung der Beträge. Manipulations-Indikator (forensische Standard-Methode).
Datenbasis
AP-Beträge
Typische Größenordnung
qualitativ · Forensik-Standard
Mehrdimensionale Benford-Analyse AP
Benford über mehrere Dimensionen (Vendor, Konto, Zeit). Tieferer Forensik-Layer.
Datenbasis
AP-Beträge + Dimensions-Schlüssel
Typische Größenordnung
qualitativ · Tiefer-Forensik
Saisonalitäts-Anomalien AP + AR
Buchungs-Pattern weicht von Saison-Norm ab. Anomalie-Hinweis vor Jahres-Ende.
Datenbasis
AP/AR + Zeitreihen
Typische Größenordnung
qualitativ · Frühwarnung
Wochenend-Buchungen AP
Buchungen außerhalb Geschäfts-Zeiten. Zugriffs-Disziplin-Frage, Klärung mit Buchhaltung.
Datenbasis
Buchungs-Zeitstempel
Typische Größenordnung
qualitativ · Compliance-Indikator
Monatsende-Häufung AP
Konzentration kurz vor Monatsschluss. Window-Dressing-Indikator.
Datenbasis
Buchungs-Zeitstempel
Typische Größenordnung
qualitativ · Window-Dressing-Verdacht
Related-Party-Transaktionen AP
Lieferanten mit Mandanten-Namens-Ähnlichkeit. Konzern-Verflechtungs-Forensik.
Datenbasis
Vendor-Stamm + Mandanten-Daten
Typische Größenordnung
qualitativ · Forensik-Trail
USt-Plausibilität AP
MwSt-Sätze gegen Sachkonto-Erwartung geprüft. Steuer-Compliance und Korrektur-Bedarf, Korrektur-Buchungs-Vorschlag.
Datenbasis
AP + Sachkonten + USt-Sätze
Typische Größenordnung
qualitativ · Steuer-Compliance
Sachkonto-Buchungstext-Abweichung AP
Buchungstext passt nicht zum Sachkonto. Klassifikations-Disziplin, Reporting-Qualität.
Datenbasis
AP + Sachkonten + Texte
Typische Größenordnung
qualitativ · Klassifikations-Hygiene
Beleg-Nummer-Lücken AP + AR
Lücken in der Beleg-Sequenz pro Geschäftspartner. Vollständigkeits-Prüfung, Klärungs-Anfrage bei Lieferant oder Kunde.
Datenbasis
Beleg-Nummern + Geschäftspartner
Typische Größenordnung
qualitativ · Vollständigkeits-Prüfung
Kostenstellen-Anomalie AP
Kostenstellen-Zuordnung weicht vom Pattern ab. Reporting-Qualität, Korrektur-Vorschlag.
Datenbasis
AP + Kostenstellen-Stamm
Typische Größenordnung
qualitativ · Reporting-Hygiene
Trend-Brüche AP + AR
Plötzliche Strukturbrüche im Buchungsverhalten. Frühwarn-Indikator für strategische Veränderungen.
Datenbasis
AP/AR-Zeitreihen
Typische Größenordnung
qualitativ · Frühwarn-Layer
Vendor-Finding-Korrelation AP
Bei einem Lieferanten häufen sich mehrere Auffälligkeiten gleichzeitig - Hinweis auf systematisches Muster. Risiko-Bewertung pro Lieferant mit klarer Eskalations-Empfehlung.
Datenbasis
Cross-Module-Findings
Typische Größenordnung
qualitativ · Risiko-Score
Titel-Anomalie AP+ Strategic
Mahnkosten, Verzugszinsen, ungewöhnliche Positionen. Vertragsverstöße sichtbar, Klärungs-Anfrage an Vendor.
Datenbasis
AP + Buchungstexte
Typische Größenordnung
qualitativ · Vertrags-Verstöße
Vertraglich nicht gedeckte Abzüge AR
Kunde zieht WKZ, Logistik-Penalty oder Qualitäts-Pauschale ab – ohne vertragliche Basis oder ohne Dokumentation. Rückforderungs-Template mit Vertrags-Auszug.
Datenbasis
Debitoren-Zahlungseingänge + Kunden-Verträge
Typische Größenordnung
0,3 – 1,5 % vom AR-Volumen (branchenabhängig)
Aggregat-Review AP + AR
Übersicht aller Befunde aus mehreren Untersuchungen hinweg. Gesamtbild des Mandanten-Risikos auf einen Blick.
Datenbasis
Engagement-Findings
Typische Größenordnung
qualitativ · Aggregat-View
Sachkonto-Drift AP
Sachkonto-Verschiebung über die Zeit. Reporting-Qualitäts-Risiko, Korrektur-Vorschlag pro Cluster.
Datenbasis
Sachkonten-Buchungen
Typische Größenordnung
qualitativ · Reporting-Stabilität
Reviewer-geprüfte Items AP + AR
Items, die der FIP-Reviewer bereits qualifiziert hat. Audit-Vertrauenskette für Vorstand und Wirtschaftsprüfer.
Datenbasis
Reviewer-Decisions
Typische Größenordnung
qualitativ · Audit-Trail